筑牢企业合规底线 共建中国式现代化

——对企业合规建设必要性的探讨

□ 洪祖运

       3月6日，*总*看望参加全国*协十四届一次会议的民建、工商联界委员并参加联组会时指出：“民营企业和民营企业家要筑牢依法合规经营底线，弘扬优秀企业家精神，做爱国敬业、守法经营、创业创新、回报社会的典范。”企业的生产和经营活动与整个市场经济的繁荣兴盛息息相关，在社会主义现代化经济体系的建设过程中，依法保障民营企业发展壮大尤为重要。“不忘初心，方得始终”，在我国不断纵深迈向现代化的过程中，企业更应当坚守合规底线。

       推动民营企业高质量发展

  企业核心竞争力的不断提升，是高质量发展的关键内涵；而企业的规范化管理，正是提升企业核心竞争力的基础和前提。合规管理体系基于合规风险防控而确立，是企业进行规范化管理的不二法门。企业之所以要打造合规管理体系，目的在于让企业“活下来”“留得住”“经营好”，这与公司法促进公司生存维持与可持续发展的目标是一致的。有效的合规管理可以提升企业管理水平，保障企业可持续健康发展，助力企业获取社会资源。合规管理体系的有效运转，是企业竞争力不断取得突破的重要途径。

  另外，企业的高水平发展也离不开良好的营商环境，而良好的营商环境也可以反过来促进企业的高水平发展。一方面，随着我国“合规不起诉”制度的持续推进，截至2022年8月底，全国检察机关累计办理涉案企业合规案件3218件，对整改合规的830家企业、1382人依法作出不起诉决定。合规使企业在涉行*处罚和刑事司法案件时获得从轻、减轻或者免除处罚的激励，对企业这一最为活跃的经营主体给予了充分的法治保护。另一方面，随着反腐败和反不正当领域执法力度的加大，特定领域的专项合规体系业已得到我国企业的普遍关注。可以预见，在未来较长时间内合规建设将逐渐蔚然成风，从“一企”合规到“一起”合规，共同营造更好的营商环境。

  促进世界一流企业建设

  高水平开放的现代化，离不开中国企业的深度参与。我国企业始终奋斗在“走出去”的一线，既是我国建设高水平开放型经济的先行者，也是高质量共建“一带一路”的参与者。我国企业必须意识到，世界一流企业产生于激烈的市场竞争。我国之所以有一些企业遭受外国*的贸易限制或者制裁，其中有的就有企业合规意识和合规能力尚未完善的因素，不了解合规可能碰壁，而熟稔合规方可为我所用。合规不应成为我国企业“走出去”的障碍，而且应为我国建设世界一流企业添砖加瓦。

  另一方面，合规管理本质上是企业治理模式，而世界一流企业必具备世界一流管理。能长久屹立于世界市场的企业，必依赖于现代化、规范化的企业治理模式。而在世界贸易摩擦持续加剧、合规监管愈发严格的背景下，好的企业治理模式非合规管理模式莫属。合规管理模式要求企业具备完备的合规体系组建，并与时俱进、持续优化，始终与本国、贸易国以及相关国际组织的法律*策、道德准则和价值观念保持一致，即具备合规的可实现性。这样的合规管理模式才是企业“走出去”所需要的。

  企业家精神应有之义

  中国式现代化是物质文明和精神文明相协调的现代化。我国企业亦是如此。在生产经营中，目光不能仅仅停留在经济效益上，更应关注生态环境保护和社会责任的承担。合规精神是企业及企业成员在长期的生产经营过程中形成、传承、积淀的依法合规、诚实守信的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式的集合，是合规制度和合规意识的结合，是合规的“灵魂”。合规文化的培育和践行，是企业为改善营商环境和市场环境所作的努力，民营企业合规文化的建设和推广，彰显出企业自身守法合规的良好风尚。

  中国式现代化是人与自然和谐共生的现代化。必须看到，我国经济发展所呈现出的粗放式特征仍然存在，牺牲环境以换取经济效益的观念并未根除。我国实施严格的环境保护责任制度，其目的正是促使企业生产经营活动与环境保护相协调，在保护环境的基础上实现可持续发展。企业环境合规体系的有效运行，有助于企业减少环境违法行为。因此，在经营活动中注入合规元素，是对生态保护应有的敬畏和尊重，是企业家勇于承担社会责任的集中体现。企业积极投入环境合规建设，不仅是转变经济增长方式、实现高质量发展的重要举措，也有助于维护环境公共利益，促进生态文明建设。

  当下，不应忽视企业合规建设的重要作用。筑牢企业合规基础，是我国现代化建设的必要内涵。2022年被称为“企业合规强化年”，随着《*企业合规管理办法》《合规管理体系 要求及使用指南》等国家标准和《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准的相继出台，合规发展已经成为我国企业在改革发展进程中的必然选择。

（作者系中国中小企业协会企业合规专业委员会执行主任）